關(guān)于陽江市2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)，2016年，市審計(jì)局在市委、市政府和省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“一個(gè)確保，六個(gè)提升”的目標(biāo)，積極適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)施各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，主要審計(jì)了本級(jí)財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案、民生資金和重點(diǎn)項(xiàng)目以及重大政策措施落實(shí)情況，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。

市財(cái)政編制的決算草案顯示：2016年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入974832萬元，總支出805335萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余169497萬元；政府性基金預(yù)算總收入305469萬元，總支出290277萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余15192萬元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入2938萬元，總支出2030萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余908萬元；社保基金預(yù)算總收入517115萬元，總支出439709萬元，當(dāng)年收支結(jié)余77406萬元，年末滾存結(jié)余627778萬元。審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各地區(qū)認(rèn)真執(zhí)行市六屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。

——強(qiáng)化管理，經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力不斷增強(qiáng)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，加強(qiáng)收入運(yùn)行監(jiān)測(cè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，盤活資金存量，加大有效投資，地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)6.7%，發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值比重10%，提高4.5%。

——統(tǒng)籌兼顧，財(cái)政支出得到保障。積極推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)政策落實(shí)，推動(dòng)重大基礎(chǔ)設(shè)施、重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和重大民生工程建設(shè)，農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保和住房保障支出大幅增長(zhǎng)，民生保障不斷加強(qiáng)。2016年，農(nóng)林水支出70247萬元，增長(zhǎng)100.3%，節(jié)能環(huán)保支出15585萬元，增長(zhǎng)167.2%，住房保障支出25025萬元，增長(zhǎng)132%。

——深化改革，財(cái)政管理成效凸現(xiàn)。不斷完善政府預(yù)算管理體系，推進(jìn)財(cái)政信息公開，促進(jìn)公共財(cái)政規(guī)范管理和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，確保轉(zhuǎn)移支付資金優(yōu)先保障國(guó)家和省確定的各項(xiàng)公共服務(wù)和社會(huì)管理政策目標(biāo)及支出目標(biāo)落實(shí)到位。

對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，有關(guān)部門和地區(qū)按照市政府審計(jì)整改工作會(huì)議的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至2017年4月底，按照審計(jì)要求已上繳、追回或歸還各級(jí)財(cái)政資金87026.36萬元，撥付滯留和閑置資金132612.64萬元，規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金19806.39萬元，促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金153806.81萬元；根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度14項(xiàng)，處理有關(guān)責(zé)任人4人。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

組織對(duì)2016年度市本級(jí)（含市直和陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況及2015年度陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政決算審計(jì)。結(jié)果表明，市有關(guān)部門和陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，努力克服各種困難和挑戰(zhàn)，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的決策部署，著力組織收入和科學(xué)安排支出，較好發(fā)揮財(cái)政保障職能。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）市直財(cái)政管理方面

1、市財(cái)政未將2個(gè)部門2016年的政府性投資基建審核經(jīng)費(fèi)和非稅收入管理系統(tǒng)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)專線及系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)等納入部門預(yù)算，涉及金額817.6萬元。

2、市財(cái)政2016年國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、土地使用權(quán)出讓收入、罰沒收入、行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政資金專戶利息等合計(jì)1833.17萬元未繳入國(guó)庫。

3、市財(cái)政未及時(shí)追繳市人防辦、市住建局等6個(gè)部門單位2016年應(yīng)收未收的防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等非稅收入1039.15萬元。

4、市財(cái)政2016年超范圍支出水資源費(fèi)和教育費(fèi)附加等財(cái)政資金2364.12萬元。

5、市財(cái)政未將2016年市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出超預(yù)算支出32637萬元，納入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)請(qǐng)市人大審查批準(zhǔn)。

6、市級(jí)社?；鹭?cái)政專戶2016年的各項(xiàng)基金余額還有較大部分以銀行活期存款方式存入銀行，未充分發(fā)揮基金保值增值效能。如工傷保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶1月末活期存款余額2805.77萬元，可支付10個(gè)月的待遇支出，未按規(guī)定在預(yù)留2個(gè)月的支付費(fèi)用外，將基金用于購買國(guó)家債券或轉(zhuǎn)存定期存款。

（二）陽江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政管理方面

1、陽江高新區(qū)編制2015年和2016年公共財(cái)政支出預(yù)算、政府性基金支出預(yù)算未細(xì)化至部門、具體項(xiàng)目；海陵試驗(yàn)區(qū)編制2015年公共財(cái)政預(yù)算有36筆共8514.72萬元未細(xì)化至部門單位。

2、陽江高新區(qū)2016年未單獨(dú)編報(bào)政府采購預(yù)算，也未按經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)政府決算報(bào)表。

3、陽江高新區(qū)財(cái)政收支反映不實(shí)，虛增2015年、2016年財(cái)政收入1088.93萬元；虛減2016年財(cái)政支出11072.24萬元。

4、海陵試驗(yàn)區(qū)未追繳2015年、2016年應(yīng)收未收城市道路占用挖掘費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、排污費(fèi)、環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)等財(cái)政資金705.52萬元。

5、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年末尚有歷年收取的資源費(fèi)結(jié)余144.36萬元，至2016年底仍未上繳財(cái)政。

6、陽江高新區(qū)2016年違規(guī)將部門支出與非稅收入掛鉤并返還非稅收入92.79萬元。

7、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年無預(yù)算撥款10851.55萬元，挪用財(cái)政專項(xiàng)資金10414.62萬元。

8、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年未撥付預(yù)算安排的大角灣廣場(chǎng)改造補(bǔ)助等13項(xiàng)資金共4328.63萬元，年終用于平衡預(yù)算。

9、海陵試驗(yàn)區(qū)部分重點(diǎn)工程建設(shè)滯后，有的工程項(xiàng)目比合同約定竣工時(shí)間延期兩年未竣工驗(yàn)收，已投入資金2507.85萬元未發(fā)揮效益。

10、陽江高新區(qū)和海陵試驗(yàn)區(qū)有6個(gè)單位2015年公務(wù)接待活動(dòng)沒有公函和接待清單，金額14萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

組織對(duì)市財(cái)政局、市社保局、市農(nóng)業(yè)局、市經(jīng)信局、市安監(jiān)局等5個(gè)市直部門2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸所屬10個(gè)下屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)支出比上年下降10.54%，部門本級(jí)公務(wù)用車改革基本完成。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未按規(guī)定及時(shí)清理、上繳市財(cái)政。市經(jīng)信局等3個(gè)部門單位未按規(guī)定將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的項(xiàng)目資金及時(shí)清理上繳，涉及金額168.91萬元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)核算和管理不規(guī)范。一是市經(jīng)信局等4個(gè)部門公務(wù)用車沒有實(shí)行一車一檔管理或運(yùn)行費(fèi)用單車核算，涉及金額共43.6萬元。二是市安監(jiān)局等4個(gè)部門單位接待活動(dòng)存在超餐次安排接待、無公函接待、無接待清單等不規(guī)范問題，涉及金額5.51萬元。三是市農(nóng)業(yè)局等3個(gè)部門無會(huì)議計(jì)劃召開會(huì)議47個(gè)。四是市社保局等3個(gè)部門在會(huì)議費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)，在培訓(xùn)費(fèi)中列支差旅費(fèi)，在差旅費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額13.7萬元。

（三）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定。一是市社保局等4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬和公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額18.88萬元。二是市安監(jiān)局政府采購支付資金方式不規(guī)范，涉及金額40.75萬元。三是市農(nóng)科所、市植保植檢和種子土肥環(huán)保管理站零余額賬戶使用不規(guī)范，涉及金額790.52萬元。四是市農(nóng)業(yè)局等6個(gè)部門單位經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)使用不符合要求的原始憑證報(bào)銷，涉及金額98.11萬元。五是市社保局物品采購47.03萬元未履行驗(yàn)收入庫手續(xù)，專項(xiàng)資金未按規(guī)定單獨(dú)核算，涉及金額60萬元。

（四）資產(chǎn)核算和管理不規(guī)范。一是市社保局等5個(gè)部門單位未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)，涉及金額17.51萬元。二是市財(cái)政局軟件資產(chǎn)6萬元未按規(guī)定作為資產(chǎn)核算。三是市安監(jiān)局固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額5.18萬元。

三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的工作部署，2016年7月至2017年6月組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)開展國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)跟蹤審計(jì)了2016年供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)情況、省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)情況和簡(jiǎn)政放權(quán)政策落實(shí)情況等。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)方面。一是無勞動(dòng)能力的貧困戶是否已納入低保范圍的人數(shù)不清，影響低保兜底政策落實(shí)。二是建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生底數(shù)不清，影響教育惠民政策落實(shí)。三是教育局等部門單位未及時(shí)發(fā)放建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生135人2016年秋季生活補(bǔ)助資金28.45萬元。四是全市扶貧專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢，至審計(jì)時(shí)止，專項(xiàng)資金支出2575萬元。

（二）供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面。一是江城區(qū)、陽東區(qū)和陽春市未按時(shí)完成市下達(dá)的非商品住房年度去庫存任務(wù)，庫存不減反增。二是市住建部門未對(duì)庫存商品房出租或自用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，庫存商品房的實(shí)際使用情況不明、底數(shù)不清。三是市社保局未及時(shí)撥付企業(yè)穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼148.9萬元。

（三）重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)方面。一是金平公路等7個(gè)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目逾期2至6個(gè)月開工建設(shè)，其中城南東路計(jì)劃2016年11月開工，受工程紅線調(diào)整影響需重新設(shè)計(jì)，至2017年3月底尚未開工。二是國(guó)道G325線北慣至白沙段改線工程和市中醫(yī)院新院二期工程也未按計(jì)劃時(shí)間開工建設(shè)。三是陽西中山火炬產(chǎn)業(yè)園和陽東萬象產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目因征地工作停滯影響園區(qū)建設(shè)，整體進(jìn)度滯后。四是全市污水處理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程和陽西縣生活垃圾基礎(chǔ)設(shè)施、海堤達(dá)標(biāo)加固工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，其中陽西縣海堤達(dá)標(biāo)加固工程項(xiàng)目，由于堤線占用地征地等問題，導(dǎo)致2016年計(jì)劃投資2.42億元，實(shí)際僅完成1.13億元，占年度投資計(jì)劃的46.7%。五是洛東大道等5個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。其中4個(gè)項(xiàng)目由于受征地拆遷等影響，基本處于停工狀態(tài)。六是截至2017年3月底，漠陽江雙捷引水工程攔河閘重建工程仍有15064.90萬元地方配套項(xiàng)目建設(shè)資金未落實(shí)。七是珠海（陽江）產(chǎn)業(yè)園等3個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目管理資料或征地資料缺失，檔案管理不規(guī)范。

（四）簡(jiǎn)政放權(quán)政策落實(shí)方面。市人社局未按《陽江市2016年推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)轉(zhuǎn)變政府職能工作要點(diǎn)》的分工要求，在2016年12月底前完成編制全市職業(yè)資格目錄清單，及時(shí)牽頭開展我市職業(yè)資格目錄清理，至2017年6月末仍未制定職業(yè)資格目錄清單。

四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)資金和項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)

組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)陽江市江城區(qū)、陽東區(qū)、陽春市、陽西縣的高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的任務(wù)分解、資金安排、建設(shè)管理、工程管護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2012年至2016年度全市各級(jí)政府能貫徹落實(shí)《廣東省高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》，管理機(jī)構(gòu)健全，基本執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)程序和相關(guān)制度；項(xiàng)目投資可控制，建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政專賬管理并實(shí)行國(guó)庫集中支付；工程管護(hù)責(zé)任主體基本落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1、任務(wù)分解完成方面。截至2016年底，4個(gè)縣（市、區(qū)）合計(jì)有138個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未按期完工，任務(wù)完成率為32.68%。

2、項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是抽查4個(gè)縣（市、區(qū)）38個(gè)項(xiàng)目，有19個(gè)通過驗(yàn)收的項(xiàng)目部分竣工實(shí)物與設(shè)計(jì)方案及竣工圖不符，工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)。二是陽西縣新墟鎮(zhèn)、陽春市河口鎮(zhèn)的2個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)不合理，工程竣工后造成渠道整體無法連接水源，已投入的建設(shè)資金431.44萬元未能發(fā)揮實(shí)際效益。三是4個(gè)縣（市、區(qū)）有32個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定履行審批程序，有22個(gè)項(xiàng)目不按設(shè)計(jì)圖紙施工。四是陽東區(qū)和陽春市有5個(gè)項(xiàng)目工程存在鋼筋外露生銹、渠壁開裂等質(zhì)量缺陷，造成安全生產(chǎn)隱患。五是項(xiàng)目監(jiān)理單位履行職責(zé)不到位，部分監(jiān)理人員違規(guī)從事監(jiān)理工作。六是陽春市有20個(gè)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范。

3、資金使用與管理方面。一是陽春市、江城區(qū)和陽東區(qū)下?lián)苜Y金管理不規(guī)范，涉及金額46843.70萬元。二是陽西縣的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目農(nóng)田保護(hù)費(fèi)未及時(shí)安排使用，涉及金額1193.39萬元。三是4個(gè)縣（市、區(qū)）有12個(gè)項(xiàng)目超范圍開支業(yè)主管理費(fèi)共23.16萬元。四是陽東區(qū)農(nóng)業(yè)局、紅豐鎮(zhèn)、塘坪鎮(zhèn)和雅韶鎮(zhèn)政府超范圍使用高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)49.92萬元，挪用業(yè)務(wù)管理費(fèi)8.77萬元。五是陽東區(qū)北慣鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金未按規(guī)定單獨(dú)核算。六是江城區(qū)、陽東區(qū)和陽西縣未及時(shí)上繳竣工結(jié)余資金85.49萬元。七是陽東區(qū)和陽西縣共有30個(gè)項(xiàng)目沒有及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。

4、工程管護(hù)方面。一是陽春市、江城區(qū)和陽西縣共有15個(gè)項(xiàng)目管護(hù)不到位。二是陽東區(qū)和陽西縣共有9個(gè)已竣工的項(xiàng)目未落實(shí)管護(hù)責(zé)任單位。

（二）水污染防治資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

組織對(duì)全市2011年至2015年水污染防治資金投入、撥付、使用，項(xiàng)目實(shí)施情況以及相關(guān)目標(biāo)完成情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，“十二五”以來，全市各級(jí)政府重視水污染防治工作，采取各項(xiàng)措施推進(jìn)水污染防治工作，轄區(qū)內(nèi)飲用水源地、地表水水質(zhì)得到一定改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1、政策執(zhí)行方面。一是市環(huán)保局未及時(shí)制定行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施方案，細(xì)化分解目標(biāo)任務(wù)。二是飲水安全工程等19個(gè)《南粵水更清計(jì)劃》重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。三是《南粵水更清計(jì)劃》2014年度3項(xiàng)重點(diǎn)目標(biāo)和任務(wù)未在規(guī)定時(shí)間完成。四是市環(huán)境監(jiān)測(cè)站僅能獨(dú)立完成109項(xiàng)全指標(biāo)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目中的47項(xiàng)，其它項(xiàng)目委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)完成，監(jiān)測(cè)能力明顯不足。

2、水污染防治資金投入、撥付、使用方面。一是陽西縣三教村污水收集及處理系統(tǒng)項(xiàng)目自籌資金100萬元未落實(shí)到位。二是陽春市環(huán)保局2013年省級(jí)污水處理設(shè)施與規(guī)?；菪箴B(yǎng)殖業(yè)“以獎(jiǎng)促減”資金1417萬元，結(jié)存超過半年未安排使用。三是市財(cái)政局在收到12個(gè)項(xiàng)目的省級(jí)資金6599.90萬元后超過一個(gè)月以上未及時(shí)撥付至縣（區(qū)）財(cái)政局。四是陽西縣財(cái)政局未嚴(yán)格按審批程序變更使用項(xiàng)目建設(shè)資金，涉及金額37.28萬元。

3、工程建設(shè)管理方面。一是市醫(yī)療廢物焚燒處理工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目需重新立項(xiàng)。二是市馬南河綜合整治與市區(qū)雨污分流改造項(xiàng)目在立項(xiàng)批復(fù)前已委托代理機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)目建筑工程和安裝工程施工、工程監(jiān)理進(jìn)行公開招標(biāo)。三是那龍河北慣段綜合治理等4個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)程序不嚴(yán)，存在先建設(shè)后審批和項(xiàng)目未達(dá)到招標(biāo)條件已開展招標(biāo)工作情況。四是馬曹沖口環(huán)境整治項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，專項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益。五是陽東工業(yè)大道（二期）排水等3個(gè)項(xiàng)目未組織環(huán)保驗(yàn)收。六是陽西縣新湖水庫環(huán)境綜合整治（第一期實(shí)驗(yàn)區(qū)）服務(wù)采購項(xiàng)目等6個(gè)項(xiàng)目均未及時(shí)編制財(cái)務(wù)竣工決算。

（三）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況

組織對(duì)市本級(jí)及江城區(qū)、陽東區(qū)2015年、2016年上半年醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度落實(shí)和改革措施推進(jìn)情況，以及基金籌集管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市的醫(yī)療保險(xiǎn)體系逐步健全，醫(yī)療保障水平穩(wěn)步提高，醫(yī)療保障管理不斷完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1、醫(yī)療政策落實(shí)方面。未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，截至2016年6月，尚有1806名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；尚有7675戶企業(yè)的3.45萬名職工未參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。

2、醫(yī)保改革措施推進(jìn)方面。一是陽東區(qū)人民醫(yī)院違規(guī)多收取31832人診療項(xiàng)目費(fèi)用211.89萬元。二是截至2016年6月，全市城鄉(xiāng)醫(yī)保未接入省內(nèi)異地就醫(yī)結(jié)算平臺(tái)、全市職工大病保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)均未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌區(qū)“一站式”即時(shí)結(jié)算,分別涉及47648名和57958名參保人。三是全市有19名人員均同時(shí)參加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，多獲得財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助資金7220元。

3、醫(yī)?；鸸芾硎褂梅矫?。截至2016年6月，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金累計(jì)欠費(fèi)1324萬元。

（四）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況

省審計(jì)廳組織對(duì)全市2016年保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施的計(jì)劃、投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行審計(jì)，主要涉及市縣各級(jí)政府所屬住房城鄉(xiāng)建設(shè)、財(cái)政等部門，并延伸調(diào)查了138個(gè)村258戶農(nóng)村危房改造家庭，對(duì)14個(gè)安居工程項(xiàng)目的建設(shè)管理情況進(jìn)行了檢查。審計(jì)結(jié)果表明，全市能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項(xiàng)政策要求，積極推進(jìn)公共租賃住房建設(shè)、國(guó)有工礦棚戶區(qū)改造以及城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)保障性安居工程，城鄉(xiāng)住房保障覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，有效改善了困難群眾居住條件，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1、安居工程目標(biāo)任務(wù)管理方面。陽西縣未完成2016年農(nóng)村危房改造任務(wù)，上級(jí)下達(dá)1727戶，實(shí)際開工1529戶，至2016年12月底，有198戶未完成。

2、保障性安居工程政策落實(shí)方面。至2016年底，陽春市有多項(xiàng)保障性安居工程上級(jí)補(bǔ)助資金共2305.05萬元，已超過1年以上未分配使用。

3、住房保障分配管理方面。一是相關(guān)職能部門審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致市本級(jí)、陽西縣、陽春市共有108戶不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過了資格審核享受公租房保障待遇；市本級(jí)、陽東區(qū)、陽西縣、陽春市共有139個(gè)農(nóng)戶不屬于“最急需改造對(duì)象”，不具備農(nóng)村危房改造資格享受農(nóng)村危房改造待遇。二是市住建局違規(guī)分配公共租賃住房。其中擴(kuò)大范圍分配富康小區(qū)公租房159套給市公共醫(yī)院和市中醫(yī)院作為職工宿舍；在未審核申請(qǐng)人的收入、住房及財(cái)產(chǎn)等狀況，未對(duì)審核和分配結(jié)果予以公示的情況下，分配富康小區(qū)公租房30套給陽江市豐泰投資股份有限公司等4家企業(yè)用作外來務(wù)工人員宿舍。三是陽春市城鎮(zhèn)住房保障動(dòng)態(tài)管理不到位。2011至2016年期間，公共租賃住房管理部門未對(duì)保障對(duì)象的保障資格進(jìn)行定期核查，僅2014至2016年對(duì)入住公共租賃住房的低保戶的低保資格進(jìn)行復(fù)查核實(shí)。四是市本級(jí)和陽春市、陽西縣住房保障檔案管理不規(guī)范，農(nóng)村危房改造信息數(shù)據(jù)錄入不完善。

4、安居工程運(yùn)營(yíng)管理方面。一是陽春市、陽西縣、陽東區(qū)共263套已完成竣工驗(yàn)收的保障性住房長(zhǎng)期空置，至2016年末已空置超過1年未發(fā)揮效益。二是陽春市和陽東區(qū)部分已竣工安居工程項(xiàng)目未辦理產(chǎn)權(quán)登記。三是陽春市配套設(shè)施建設(shè)滯后導(dǎo)致已基本建成1年以上的保障房未分配使用。

對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)政法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

五、加強(qiáng)財(cái)政管理等的意見建議

（一）完善預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算約束。一是提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。強(qiáng)化預(yù)算編報(bào)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)完整編報(bào)部門預(yù)算。二是提高年初預(yù)算的精準(zhǔn)和細(xì)化程度。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性約束，避免項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低或年終大量項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)，提高財(cái)政資金使用效率。四是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范管理，確保厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的規(guī)定能貫徹落實(shí)到位。

（二）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。各有關(guān)部門、單位和地方要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《預(yù)算法》各項(xiàng)規(guī)定，確保預(yù)算收支項(xiàng)目完整、細(xì)化、數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格依法組織收入，科學(xué)安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格按規(guī)定用途管好用好財(cái)政資金。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)部門二、三級(jí)下屬單位和事業(yè)單位預(yù)決算的監(jiān)管，保障公共資金安全。

    （三）抓好民生和重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)和監(jiān)督。各有關(guān)部門和地方要加大對(duì)民生和重點(diǎn)項(xiàng)目的督促檢查力度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出的管理，提高執(zhí)行率和有效性，確保各個(gè)項(xiàng)目規(guī)范管理，按時(shí)保質(zhì)完成任務(wù)，發(fā)揮資金效益。

今后，我們將在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，誠懇接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，按照市委市政府的決策部署，為推動(dòng)“以海興市、綠色發(fā)展，決勝全面小康、建設(shè)富美陽江”的各項(xiàng)決策措施落到實(shí)處提供堅(jiān)強(qiáng)保障，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展！